课程
在线税务硕士课程旨在专注于为希望在课堂上学习并在第二天将其应用到职业生涯中的工作专业人士提供身临其境的应用知识。我们将现实世界的税务专业知识与具有前瞻性的学者相结合，帮助您为职业加速定位。教师专注于教你分析国内税收法，掌握税收立法的变化，并通过规划机会增加价值。

必修课程
联邦税收问题与分析
对税务机关进行广泛检查，因为它指导税务问题的行动，包括个人和商业决策。检查税收结构，特别关注个人纳税人的收入和支出。强调财产交易（包括基础计算、收益/损失以及由此产生的税收处理）。还包含与这些问题相关的税收筹划和研究。不符合课程先决条件或限制的学生可以寻求导师的许可。

遗产税和赠与税
专注于研究财产和财富转移常见的税收。主题包括赠与税减免、遗产估价、州税减免和税率。还探讨了这些财富转移税的规划机会。不符合课程先决条件或限制的学生可以寻求导师的许可。

公司和股东
深入研究与公司形式相关的税务问题及其对股东的相应税务影响。鉴于公司在联邦所得税系统中的重要性，了解与此类业务相关的税务问题对于税务专业人员至关重要。主题包括资本形成和结构、公司运营、分配、股息和赎回、销售和清算，以及应税和免税重组。

合作伙伴和伙伴关系
深入研究与中央流通实体之一——合伙企业相关的税务问题。流通实体作为一种组织形式越来越受欢迎，这使得对与此类实体相关的税务问题的理解成为税务专业人员的重要研究领域。主题包括资本形成、运营、合伙人与合伙企业之间的交易、分配、合伙企业权益的出售以及合伙企业的清算。

税务研究、实践和道德
为学生提供通过实践练习发展和完善税务研究技能的机会。涵盖创建各种来源的税务机关。让学生了解与美国国税局 (IRS) 打交道的程序，重点是从业人员的责任。审查 IRS 的组织、申报要求、上诉程序、民事/刑事法规、评估和抗议。包括对税收领域内在价值和道德判断的研究，包括客户保密、披露虚假或误导性信息以及违反法律或公共利益的建议。

选修课
你也可以通过选择一个轨道来加强你的学习。您可以从任一轨道中选择选修课，或者将您的学习集中在一个轨道上。

实体跟踪选修课征税
将您的学习重点放在提高您在通过实体和公司会计的地方、州和国际税收流动方面的专业知识上。
州和地方税收
解决州和地方政府征收的最常见的税收类型。检查州和地方收入、销售、消费税、财产和城市税。重点是管理每种税收应用的基本原则以及它们存在的相互关系。

国际税收：入境交易
解决在美国从来源获得收入或开展业务的外国个人或公司的税收。随着经济的全球化，更多的纳税人必须考虑国际税收的影响。主题包括收入来源、被动收入征税、与美国贸易或业务相关的收入征税、分支机构税、美国外资公司问题、所得税条约和转让定价。

国际税收：境外交易
检查从来源获得收入或在外国司法管辖区开展业务的美国个人的联邦税收。在其他国家经营的美国个人和公司数量的增加提高了税务专业人士了解国际交易的重要性。检查收入来源、扣除的分配和分配、外国税收抵免、美国公民和海外居民的税收、受控联邦公司、被动外国投资公司、外币兑换和交易以及特殊实体。

高级流通实体
深入研究形成为流通实体（包括合伙企业、S 公司和有限责任公司）的企业的税务后果。讨论分配规则、责任分担规则、变相销售规则、合伙债务解决方案、S 公司选举和 S 公司股东的税收待遇。

所得税的税务会计
调查对当前和递延所得税负债和费用的不确定头寸和会计处理的报告。主题包括对不确定的税务状况、会计方法和期间的会计处理（特别是在会计和税务记录不同的情况下）、纳税人可用的特别选择、分期付款报告、库存方法、长期合同会计以及现金与应计报告。

个人跟踪选修课征税
将您的学习重点放在扩展您对保险、投资、信托和遗产、所得税负债和退休计划的知识上。
退休计划
检查员工福利计划，包括资格要求、资金要求、覆盖范围和分配要求。讨论各种计划，包括养老金、利润分享、CODA、IRA、SEP、TSA 和股票计划。

信托和遗产的所得税
检查遗产和信托征税的一般规则。主题包括仅分配当前收入的信托、设保人信托、不可撤销信托、慈善工具、与死者有关的收入、可能积累收入或可能分配主体的遗产和信托，以及超额分配和受益人的处理。先决条件：ACCT 5232。

投资财务规划
调查可用于财务规划的投资产品。重点是构建投资计划、投资政策声明、资产配置策略和实施建议。先决条件：ACCT 5232。

保险财务规划
调查用于财务规划的保险产品。主题包括人寿、事故、健康、残疾、长期护理、房主、汽车和个人责任，重点是个人风险管理和在财务规划过程中使用保险产品。先决条件：ACCT 5232。

规划遗产税问题
检查与从一代传给另一代的财产相关的个人目标最大化（包括避免遗嘱认证、税收最小化和资产保护）的高级策略。强调信任与遗嘱规划和其他遗产规划工具；遗产税的原则；员工福利、信托及其税收的影响；和人寿保险单和相关的年金。